VietnameseVietnamese
VietnameseVietnameseEnglishEnglish

Các Loại Thuế Phải Nộp Khi Nhập Khẩu Hàng Hóa 2025 – Hướng Dẫn Chi Tiết

Hiểu Rõ Thuế Nhập Khẩu Để Tối Ưu Chi Phí Kinh Doanh

Khi bắt đầu nhập khẩu hàng hóa, nhiều nhà kinh doanh lầm tưởng chỉ cần nộp thuế nhập khẩu. Tuy nhiên, năm 2025, với các chính sách mới của Tổng cục Hải quan Việt Nam, một lô hàng có thể chịu nhiều loại thuế khác nhau, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và tiến độ thông quan. Đại Lâm Logistics sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các loại thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa, giúp bạn quản lý hiệu quả chuỗi cung ứng.

Đối Tượng Chịu Thuế Nhập Khẩu

Theo Điều 2 Luật Thuế Nhập khẩu 2016 (cập nhật 2025):

  • Chịu thuế:

    • Hàng hóa nhập khẩu qua cửa khẩu, biên giới Việt Nam.
    • Hàng hóa từ khu phi thuế quan vào thị trường nội địa.
    • Hàng nhập tại chỗ và hàng của doanh nghiệp có quyền nhập khẩu, phân phối.

  • Miễn thuế:

    • Hàng quá cảnh, chuyển khẩu, trung chuyển.
    • Hàng viện trợ nhân đạo, không hoàn lại.
    • Hàng nhập khu phi thuế quan và chỉ sử dụng trong khu vực này.

Thuế Suất Và Cách Xác Định Cho Hàng Nhập Khẩu

Cách Xác Định Thuế Suất

  • Tra mã HS: Mỗi mặt hàng có mã HS (Harmonized System Code) riêng, quyết định thuế suất. Ví dụ: Máy khoan điện cầm tay (HS Code 84672100) có thuế nhập khẩu ưu đãi 10%, ưu đãi đặc biệt 0% với C/O Form E.
  • Cập nhật 2025: Biểu thuế xuất nhập khẩu được điều chỉnh, yêu cầu tra cứu trên hệ thống eCUS 5 để đảm bảo chính xác.

Các Loại Thuế Suất

  • Thuế nhập khẩu thông thường: Áp dụng mức thuế cơ bản.
  • Thuế nhập khẩu ưu đãi: Giảm thuế cho các nước có quan hệ thương mại.
  • Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt: 0-5% cho hàng từ các nước ký hiệp định FTA (CPTPP, EVFTA, RCEP) với C/O hợp lệ.

Các Loại Thuế Phải Nộp Khi Nhập Khẩu Hàng Hóa

1. Thuế Nhập Khẩu

  • Cách tính: TNK = Trị giá tính thuế (TGTT) x Thuế suất (TS).
    • TGTT = Tiền hàng + Cước vận chuyển + Phí khác.
    • TS dựa trên mã HS hoặc C/O.

2. Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (TTĐB)

  • Áp dụng: Hàng xa xỉ như rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu.
  • Cách tính: TTĐB = TGTT.TTĐB x TS (TGTT.TTĐB bao gồm TNK + TGTT).
  • Mục đích: Điều tiết tiêu dùng, tăng thu ngân sách.

3. Thuế Bảo Vệ Môi Trường (BVMT)

  • Áp dụng: Hàng hóa gây hại môi trường như xăng, dầu, túi ni lông.
  • Cách tính: TBVMT = TGTT.BVMT x TS.
  • Người nộp: Cá nhân, tổ chức nhập khẩu hoặc nhận ủy thác.

4. Thuế Chống Bán Phá Giá

  • Áp dụng: Hàng nhập khẩu bán phá giá gây thiệt hại cho ngành nội địa.
  • Cách tính: TBH = TGTTNK x TS.TBH (sau điều tra theo quy định).

5. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

  • Cách tính: VAT = (TGTT + TNK + TTĐB + TBH + TBVMT) x TS.VAT.
  • TS.VAT: Thường 10% hoặc 5% tùy mặt hàng (tra biểu thuế XNK).

Trình Tự Tính Thuế Nhập Khẩu

  1. Thuế nhập khẩu (TNK).
  2. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
  3. Thuế bảo hộ/chống bán phá giá (TBH).
  4. Thuế bảo vệ môi trường (BVMT).
  5. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
  6. Tổng thuế phải nộp.

Ví dụ: Nhập máy khoan điện (HS 84672100), trị giá 10 triệu VNĐ, cước 1 triệu VNĐ:

  • TGTT = 11 triệu VNĐ.
  • TNK = 11 triệu x 10% = 1,1 triệu VNĐ (ưu đãi).
  • VAT = (11 triệu + 1,1 triệu) x 10% = 1,21 triệu VNĐ.
  • Tổng thuế: 2,31 triệu VNĐ (không TTĐB, TBH, BVMT).

Thách Thức Và Giải Pháp Trong Năm 2025

  • Thách thức: Chính sách thuế 2025 siết chặt kiểm tra C/O, tăng thuế VAT cho hàng từ Trung Quốc (do chấm dứt De Minimis), và yêu cầu khai báo điện tử chính xác hơn.
  • Giải pháp:
    • Tra cứu mã HS và biểu thuế qua hệ thống eCUS 5.
    • Hợp tác với đơn vị logistics uy tín để tránh sai sót.

Lợi Ích Khi Sử Dụng Dịch Vụ Khai Báo Hải Quan Của Đại Lâm Logistics

Với hơn 10 năm kinh nghiệm, Đại Lâm Logistics hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu các loại thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa:

  • Tư vấn chuyên sâu: Xác định mã HS, tính toán thuế chính xác.
  • Xử lý nhanh: Thông quan trong 1-2 ngày, đặc biệt tuyến Trung - Việt.
  • Bảo hiểm toàn diện: Bồi thường 100-110% giá trị nếu xảy ra sự cố.
  • Hỗ trợ 24/7: Giảm thiểu rủi ro và tiết kiệm chi phí.

Kết Luận

Hiểu rõ các loại thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa 2025 là chìa khóa để doanh nghiệp tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật. Từ thuế nhập khẩu, VAT đến các loại thuế đặc thù như TTĐB, BVMT, việc tính toán chính xác đòi hỏi kinh nghiệm và công cụ hỗ trợ. Với dịch vụ chuyên nghiệp từ Đại Lâm Logistics, bạn sẽ yên tâm nhập hàng và phát triển kinh doanh.

📌 Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí!
📞 Hotline: 032 844 8668
🌐 Website: https://dailamlogistics.com/
📧 Email: contact@dailamlogistics.com

#ThueNhapKhau2025 #KhaiBaoHaiQuan #HangNhapKhau #DaiLamLogistics

Liên hệ